Faktoring polega na wykupie przez firmę faktoringową nieprzeterminowanych należności od faktoranta. Usługi faktoringowe świadczą wyspecjalizowane firmy oraz banki (faktorzy). Faktorantem jest natomiast przedsiębiorstwo wystawiające fakturę swojemu kontrahentowi. W polskim porządku prawnym umowa faktoringowa jest umową nienazwaną. Można ją zawierać na podstawie zasady swobody umów z art. 353 Kodeksu cywilnego.
Jak działa faktoring?
Firma korzystająca z faktoringu otrzymuje wcześniej należność za fakturę, dzięki czemu ma szybszy dostęp do pieniędzy i nie musi obawiać się o swoją płynność finansową. Jak to działa w praktyce? Przedsiębiorstwo wystawia kontrahentowi fakturę z odroczonym terminem płatności. Dotyczy to przede wszystkim faktur o dłuższych terminach płatności – od 90 do 180 dni. Jednocześnie kopię faktury przekazuje firmie faktoringowej. Faktor od razu wypłaca faktorantowi pierwszą transzę finansowania (tzw. zaliczkę), która wynosi 80-90 proc. wartości faktury. Kiedy kontrahent spłaca należność, do przedsiębiorcy trafia pozostała część środków z faktury. Za taką usługę faktor pobiera prowizję ustaloną z faktorantem w umowie o faktoring oraz odsetki za ilość dni, o które płatność została przyspieszona.
Rodzaje faktoringu
Faktoring możemy podzielić na kilka rodzajów:
- Faktoring pełny.
W tej formie faktor przejmuje na siebie ryzyko niewypłacalności kontrahenta. Jest to droższa forma faktoringu, ponieważ wiąże się z koniecznością wykupu dodatkowego ubezpieczenia. Faktorant otrzymuje środki z faktury niezależnie od tego, czy odbiorca faktury spłaci należność w terminie. - Faktoring niepełny.
Firma faktoringowa nie bierze na siebie ryzyka niewypłacalności kontrahenta. Jeżeli odbiorca faktury nie ureguluje jej w terminie, faktorant jest zobowiązany zwrócić faktorowi wypłacone wcześniej pieniądze. - Faktoring mieszany.
Strony dzielą między sobą ryzyko niewypłacalności kontrahenta. - Faktoring cichy.
Odbiorca faktury nie jest informowany o tym, że wystawca korzysta z usługi faktoringowej. Faktorant zmienia jedynie numer rachunku bankowego na fakturze na ten, który należy do faktora. - Faktoring jawny.
Odbiorca faktury jest informowany o tym, że przedsiębiorca korzysta z usługi faktoringu, a należność ma zostać spłacona faktorowi.
Faktoring – zalety i wady
Faktoring jest dobrym rozwiązaniem dla firm, które nie mają zdolności kredytowej i nie mogą korzystać z kredytów bankowych. Taka firma musi mieć jednak nienaganną sytuację finansową – faktor przed udostępnieniem usługi faktoringu przeprowadza badanie faktoranta i sprawdza jego kondycję finansową. Działa to w podobny sposób, jak analiza zdolności kredytowej przed udzieleniem kredytu osobie indywidualnej przez bank. Dzięki faktoringowi firma zyskuje stały dostęp do kapitału i może wydłużyć terminy płatności swoim kontrahentom (w ten sposób może poprawić relacje handlowe). Do niedawna usługi faktoringowe kierowane były przede wszystkim do dużych korporacji. Dziś mogą z nich korzystać także mniejsze firmy oraz jednoosobowe działalności gospodarcze.
Faktoring nie jest pozbawiony wad. Przede wszystkim wiąże się z dodatkowymi kosztami – za usługę faktoringu pobierana jest prowizja. Jeżeli firma korzysta z faktoringu pełnego dodatkowo pojawia się koszt związany z ubezpieczeniem. Z kolei jeśli firma korzysta z faktoringu niepełnego może pojawić się ryzyko niewypłacalności kontrahenta. Wówczas faktorant musi zwrócić pobraną zaliczkę faktorowi. Faktoringiem nie można finansować sprzedaży detalicznej, gotówkowej i komisowej.
Popularność usług faktoringu stale rośnie. Jak podaje Polski Związek Faktorów, w pierwszym półroczu 2019 r. firmy zrzeszone z PZF odnotowały wzrost obrotów o 21 proc. Faktorzy objęli wierzytelności o wartości 132 mld zł, podczas gdy rok temu kwota ta sięgała 109,1 mld zł. Największy wzrost odnotował faktoring pełny. Z faktoringu w Polsce korzysta obecnie około 16,6 tys. przedsiębiorstw. Z usług firm faktoringowych w ujęciu sektorowym, najczęściej korzystają przedsiębiorstwa produkcyjne i dystrybucyjne.
Paula
08.10.2019 20:05
czy ktoś mógłby powiedzieć mi więcej szczegółów na temat faktoringu? interesuje mnie firma zewnętrzna, żadne banki
Judi
12.10.2019 10:27
A co dokładnie chciałabyś wiedzieć?
Ziz
01.10.2019 17:55
czy ktoś może mnie upewnić czy na pewno na faktoring mogą się zdecydować osoby mające firmę w róznych branżach? mam wrażenie że jest jakoś ograniczone jednak, a ja prowadzę firmę cukierniczą i chciałabym wziać ale tyle wątpliwości
Mark
08.10.2019 19:50
ja znam idea money przez przyjaciół, więc ich mogę polecic
Ziz
08.10.2019 19:25
a możesz zaproponować jakąś firmę?
Laura
07.10.2019 21:32
Faktycznie, sporo firm w branży transportowej korzysta z faktoringu ze względu na ich specyfikę, ale nie jest to wyznacznik. Ta usługa może sprawdzić się u każdego
Mark
07.10.2019 17:47
ja sam nie, ale wśród znajomych to się przewija, interesuję się tym tematem i uważam, że warto wziąć pod uwage
Ziz
06.10.2019 18:02
dzięki za odp. A Ty korzystasz lubw przeszłości miałeś faktoring?
Mark
03.10.2019 18:40
nie ma takich ograniczeń, wszystko zalezy od Twoich preferencji i tego czego oczekujesz od faktora. Trzeba zrobić rozeznanie wśród firm, popytać, ale wg mnie to znacznie lepsze rozwiązanie niż branie kredytu w banku