Osoba, która zaczyna dopiero swoją przygodę z rozliczeniem podatkowym, często popełnia błędy wynikające z niezrozumienia tego czym są i jak działają progi podatkowe w Polsce. To ile podatku zapłacimy, zależy w dużej mierze od tego, ile zarabiamy.

System podatkowy w Polsce opiera się głównie na tzw. progresji podatkowej. W ustawie są zapisane określone progi, a do tego mamy również kwotę wolną od podatku. To dlatego system podatkowy wydaje się bardzo skomplikowany dla każdego, kto ma z nim do czynienia po raz pierwszy.

Dlaczego płacisz podatki?

W dużym uproszczeniu: dzięki temu, że płacisz podatki, nie jesteś skazany tylko na siebie. Państwo uzyskuje przychody z podatków i w ten sposób może zapewnić funkcjonowanie rozmaitym służbom i urzędom. To dzięki płaconym podatkom może działać policja, straż, pogotowie czy wojsko.  Również z pieniędzy podatników budowana jest infrastruktura, czyli drogi, chodniki oraz budynki, które służą wszystkim podatnikom.

Najlepszym sposobem na zrozumienie dlaczego płacenie podatków jest ważne, jest wyobrażenie sobie sytuacji, w której ich nie ma i wszystko jest prywatne. Dostęp do wielu usług byłby wtedy bardzo ograniczony dla większości obywateli. Trudno też wyobrazić sobie sytuację, że za ugaszony pożar straż pożarna wystawiłaby Ci rachunek.  

Kwota wolna od podatku - czym jest, jaka jest jej wysokość i co się do niej zalicza?

Kwota wolna od podatku to pojęcie powracające często w debatach politycznych. Trudno się dziwić, że jest to istotna kwestia dla wyborców, ponieważ kwota wolna od podatku to wartość dochodu, do wysokości którego podatnik nie musi płacić ani złotówki podatku. Im jest wyższa – tym więcej oszczędzamy jako podatnicy.

Kwota wolna od podatku do 2017 roku

Do 2017 roku kwota wolna od podatku była ustalona na stałym poziomie – 3091 zł. Później wprowadzono zmianę, która uzależnia nieco kwotę wolną od wysokości dochodu.

Kwota wolna od podatku od 2018 roku

Dla rozliczenia PIT 2018 za poprzedni rok obowiązują nas już przepisy z różnymi stawkami, gdzie wysokość kwoty wolnej od podatku wyniesie maksymalnie 6600 zł rocznie. Ta kwota będzie obowiązywać u osób, których dochód nie przekracza 550 zł miesięcznie. Osoby, których podstawa obliczenia podatku wynosi do 6600 zł, będą mogły pomniejszyć podatek o maksymalną kwotę 1188 zł. 

W praktyce oznacza to, że dla podatników, których podstawa odliczenia podatku jest wyższa od 11 000 zł, ale nie przekracza 85 528 zł, będzie obowiązywać kwota zmniejszająca podatek w wysokości 556,02 zł. Dla tej grupy kwota wolna od podatku tak naprawdę nie zmieniła się i wyniesie tak jak dotychczas 3 091 zł.

Dla podatników, których podstawa odliczenia od podatku mieści się w przedziale od 6601 do 11000 zł, kwota wolna od podatku maleje proporcjonalnie od 6600 zł do 3091 zł.

Dla podatników z dochodem między 85 528 zł a 127 000 zł kwota wolna wyniesie w formie degresji od 3091 zł do 1 zł, natomiast dla dochodu powyżej 127 000 zł kwota wolna nie występuje wcale.

Kolejne zmiany w PIT 2019

Kolejne zmiany pojawią się w rozliczeniach PIT 2019. Podstawową kwotą wolną od podatku w 2018 roku będzie już 8000 zł, jednak podobnie jak w poprzednim roku faktycznie kwota wolna dla podatnika będzie zależna od wysokości jego dochodu.
Jeśli dochód za 2018 rok będzie niższy niż 8000 zł, podatnik nie zapłaci podatku.
Gdy dochód będzie w przedziale od 8000 zł do 13 000 zł, kwota wolna wyniesie od 8000 zł do 3091 zł, na zasadzie degresji. 

Z kolei gdy dochód przekroczy 13 000 zł, ale będzie niższy niż 85 528 zł to kwota wolna od podatku wyniesie wartość stałą, dokładnie 3091 zł.

Dla dochodu wyższego niż 85 528 zł, ale mniejszego niż 127 000 zł, kwota wolna może wynieść od 3091 zł do 1 zł, również na zasadzie degresji. Nie zmienia się kwota, powyżej której kwota wolna od podatku nie występuje – dotyczy to podatników z dochodem przekraczającym 127 000 zł w roku.

Ile i jakie progi podatkowe obowiązują w Polsce ?

Jak sama nazwa wskazuje – stawki podatkowe są rosnące, czyli im więcej zarabiasz, tym większe jest prawdopodobieństwo, że wpadniesz w wyższy próg podatkowy. Nie chodzi jednak o to, że po wejściu w wyższy próg, zapłacisz od razu wyższy podatek od całego dochodu. Progresja podatkowa działa na zasadzie opodatkowywania nadwyżki ponad określony próg podatkowy.

Najłatwiej zrozumieć to, analizując progresję podatkową po kolei:

  1. Nie płacisz nic do wysokości kwoty wolnej od podatku.
  2. Pierwszy próg podatkowy obowiązuje do kwoty opodatkowania na poziomie 85 528 zł. Stawka podatku wynosi 18% i zapłacisz go od nadwyżki powyżej kwoty wolnej od podatku aż do kwoty 85 528 zł.
  3. Drugi próg podatkowy obowiązuje powyżej kwoty 85 528 zł i stawka podatku wznosi 32%. Taką stawkę zapłacisz od nadwyżki ponad drugi próg podatkowy, czyli kwoty powyżej 85 528 zł.

Przychód a dochód, czyli od czego płacisz podatek i jak obliczyć jego kwotę?

Żeby odpowiednio obliczyć wysokość podatku, trzeba jeszcze pamiętać o najważniejszej zasadzie: progi podatkowe dotyczą uzyskanego dochodu, a nie przychodu.

Najłatwiej powiedzieć, że dochód to przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania, czyli faktyczna kwota jaką podatnik otrzymał “do ręki” w danym roku.

Pojęcia te z łatwością odróżniają przedsiębiorcy, dla których księgowość to codzienność, a podatki płacone są każdego miesiąca. Jednak osoby fizyczne, w szczególności te, które mają wiele źródeł przychodu, w razie problemów z uzupełnieniem zeznania podatkowego powinny zasięgnąć porady księgowej przed złożeniem dokumentów.

Pamiętaj o ulgach podatkowych!

Możesz płacić mniejsze podatki, korzystając z tzw. ulg podatkowych. Tutaj warto zasięgnąć porady księgowej lub dokładnie sprawdzić w urzędzie jakie konkretnie ulgi są dostępne i jak można je zastosować.

Przykładowo, od dochodu możesz odliczyć nawet 760 zł rocznie w ramach ulgi internetowej. Wystarczy, że płacisz abonament za użytkowanie sieci. Innym przykładem ulg są ulgi prorodzinne, jednak tutaj kwota odliczenia zależy od tego ile posiadasz dzieci oraz czy jesteś rodzicem samotnie wychowującym dziecko. 

Można również odliczyć od dochodu oszczędności na emeryturę w postaci tzw. IKZE, wchodzącego w skład III filaru emerytalnego, dotacje na wsparcie organizacji realizujących cele pożytku publicznego czy też darowizny na cele kultu religijnego. Ze specjalnych ulg podatkowych może skorzystać także honorowy dawca krwi.

Wydatki w ramach ulg należy rozliczyć na odpowiednim zeznaniu podatkowym: PIT-36, PIT-37 oraz w odpowiednich załącznikach do tych deklaracji.

3.2
/ 5
(liczba głosów: 
5
)
Twoja ocena

Autor:

Tomasz Jaroszek

Ekspert Kapitalni.org
Były dziennikarz ekonomiczny, obecnie bloger i fan nowych mediów. Z rynkem finansowym związany od ponad 7 lat. Był redaktorem działu finanse w Comperia.pl, redaktorem naczelnym Przeglądu Finansowego Bankier.pl, prowadził studio telewizyjne Bankier.pl. Obecnie występuje w mediach jako komentator gospodarki i giełdy. Właściciel Jaroszek Consulting. Wspierał swoimi usługami takie firmy jak Diners Club, X-Trade Brokers, NaTemat.pl, AIP Businness Link. Współautor książki o giełdzie „Ryzykować trzeba umieć”, autor bloga Doradca.tv.

Sebau

10.09.2018 22:10

Mądry sposób na wiedzę! :)

Madlena

22.04.2018 09:49

Warto wiedziec

Nasi Partnerzy

logo
logo
logo
logo
logo
logo
logo
logo
logo
logo
logo

Ta strona używa ciasteczek (cookies), dzięki którym nasz serwis może działać lepiej. Więcej informacji znajdziesz w naszej Polityce cookies

Ok, rozumiem.